OPIS SZKOLENIA
Uczestnicy poznają podstawowe pojęcia oraz zasady obowiązujące w Polsce, a także nauczą się krok po kroku weryfikować, czy mają obowiązki dokumentacyjne i jak ich prawidłowo dopełnić.
Celem szkolenia jest:
• zrozumienie, czym są ceny transferowe i dlaczego ich prawidłowe stosowanie jest istotne dla bezpieczeństwa podatkowego firmy,
• poznanie zasad ustalania wartości transakcji oraz stosowania progów dokumentacyjnych,
• wypracowanie praktycznych schematów (checklistę) do samodzielnej oceny obowiązków dokumentacyjnych.
PROGRAM
I. Wprowadzenie do cen transferowych
1. Czym są ceny transferowe
o Definicja w świetle przepisów podatkowych.
o Transakcje kontrolowane i podmioty powiązane.
o Przykłady transakcji (towary, usługi, wartości niematerialne, finansowe).
2. Dlaczego ceny transferowe są ważne
o Cel regulacji (uniknięcie przerzucania dochodów).
o Skala kontroli w Polsce i UE.
o Konsekwencje błędów: doszacowanie dochodu, sankcje, odpowiedzialność karna-skarbowa.
II. Jak ocenić, czy masz obowiązki w zakresie cen transferowych
1. Identyfikacja podmiotów powiązanych
o Powiązania;
o Przykłady nietypowych powiązań.
2. Identyfikacja transakcji kontrolowanych
o Transakcje jednorodne.
o Transakcje krajowe i zagraniczne.
o Transakcje z podmiotami z rajów podatkowych.
3. Limity dokumentacyjne
o Progi 10 mln / 2 mln / 500 tys. PLN, 2500 PLN – co obejmują.
o Jak liczyć wartość transakcji
o Pułapki przy ustalaniu wartości (np. zaliczki, faktury korygujące, barter).
4. Podsumowanie- jak ocenić obowiązki krok po kroku
o Pytania kontrolne do szybkiej oceny obowiązków.
o Jak przygotować wewnętrzną checklistę.
III. Jak unikać błędów – praktyczne wskazówki
1. Najczęstsze błędy
o Zła kwalifikacja transakcji jednorodnych.
o Błędne liczenie progów.
o Brak analizy rynkowości lub opieranie się na przestarzałych danych.
o Niespójność Local File, Master File i TPR.
2. Jak ich unikać
o Tworzenie procedur wewnętrznych.
o Monitorowanie transakcji w trakcie roku.
o Współpraca działów (finanse, księgowość, prawnicy).
IV. Podsumowanie i Q&A
• Powtórzenie kluczowych kroków przy ocenie obowiązków.
• Odpowiedzi na pytania uczestników.
