OPIS SZKOLENIA
Dokumentacja cen transferowych to jeden z najważniejszych obszarów kontroli podatkowych w Polsce. Organy podatkowe dysponują coraz skuteczniejszymi narzędziami weryfikacji rozliczeń pomiędzy podmiotami powiązanymi, a obowiązki dokumentacyjne stale się rozwijają. Podczas szkolenia omówimy, jakie są aktualne wymogi dotyczące sporządzania dokumentacji cen transferowych, jak prawidłowo przygotować Local File, czym różni się analiza porównawcza od analizy zgodności oraz jakie pułapki czyhają przy wypełnianiu informacji TPR.
Spotkanie będzie miało charakter praktyczny – pokażemy przykładowe fragmenty dokumentacji i wskażemy najczęstsze błędy oraz najlepsze praktyki
PROGRAM
1. Wprowadzenie
• Statystki kontroli – jaką skuteczność mają organy podatkowe w kontrolach obszaru cen transferowych
• Dokumentacja cen transferowych w przyszłości – jakie plany ma Ministerstwo Finansów, jakimi narzędziami będą dysponować organy podatkowe, jak zmienią się kontrole cen transferowych
2. Podstawy prawne i wymogi formalne
• Obowiązujące przepisy w Polsce (ustawa o CIT, rozporządzenia MF).
• Struktura dokumentacji: Local File, Master File, analiza porównawcza/benchmarking, informacja TPR.
• Terminy i sankcje za brak dokumentacji.
3. Przygotowanie Local File krok po kroku
• Jak ocenić powiązania i potwierdzić swój obowiązekdokumentacyjny?
• Jak identyfikować i grupować transakcje kontrolowane?
• Jak prawidłowo określić limity dokumentacyjne?
• Dane i informacje, które należy zgromadzić.
• Jak opisać transakcje (charakterystyka, strony, funkcje, ryzyka, aktywa)?
• Najczęstsze błędy w dokumentacji local file.
4. Master File i analiza porównawcza
• Kiedy powstaje obowiązek przygotowania Master File.
• Jakie informacje grupowe muszą się znaleźć.
• Analiza porównawcza – czym jest i jak ją przygotować.
• Kiedy sporządzać analizę porównawczą, a kiedy analizę zgodności
• Praktyczne źródła danych do benchmarków.
5. Informacja o cenach transferowych TPR
• Cel i zakres raportu TPR.
• Typowe problemy przy raportowaniu.
6. Case study
• Analiza przykładowej dokumentacji local file (omówienie fragmentów dokumentacji)
• Analiza przykładowego benchmarkingu (omówienie fragmentów analizy porównawczej)
