OPIS SZKOLENIA
Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zagadnień dotyczących opodatkowania VAT transakcji międzynarodowych (zarówno wewnątrzunijnych, jak i realizowanych z krajami trzecimi).
W szczególności omówione zostaną zagadnienia dotyczące:
1. Wewnątrzwspólnotowej dostawy oraz nabycia towarów;
2. Eksportu i importu towarów;
3. Kwestie dotyczące prawidłowego dokumentowania transakcji;
4. Obowiązki związane z raportowaniem JPK.
Szkolenie obejmuje również przedstawienie tez wynikających z najnowszych orzeczeń TSUE w zakresie omawianych zagadnień, jak równie orzecznictwa sądów krajowych i interpretacji Dyrektora KIS.
Grupa docelowa: dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu.
PROGRAM
1. Informacje ogólne
- Zasada terytorialności VAT
- Miejsce świadczenia (opodatkowania)
- Podatnik faktyczny, podatnik formalny i podmiot odpowiedzialny za rozliczenie podatku
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
- Definicja transakcji WDT
- Warunki formalne do zastosowania stawki 0%
- Dowody potwierdzające wywóz towarów do innego kraju UE
- Nietransakcyjne przesunięcie własnych towarów
- Podstawa opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
- Transakcje WNT – ryzyko dla transakcji „krajowych”
- Podstawa opodatkowania i obowiązek podatkowy WNT
- Rozliczenie VAT należnego i naliczonego – kwestia zgodności z regulacjami UE
- Przesunięcie nietransakcyjne własnych towarów
4. Rozwiązania szczególne
- Transakcje trójstronne uproszczone
- Warunki zastosowania uproszczenia.
- Fakturowanie i rozliczenie WTT w raportowaniu JPK.
- Ryzyka związane z transakcjami WTT
5. Call-off stock
- Zasady rozliczania magazynu typu call-off.
- Obowiązki ewidencyjne.
- Raportowanie VAT
6. Opodatkowanie dostawy z montażem
- Definicja dostawy z montażem.
- Moment powstania obowiązku podatkowego.
- Raportowanie VAT.
- Ryzyka reklasyfikacji transakcji.
7. Eksport towarów
- Eksport bezpośredni i pośredni.
- Podstawa opodatkowania oraz moment powstania obowiązku podatkowego.
- Dokumenty umożliwiające zastosowanie stawki 0%.
8. Import towarów
- Definicja importu towarów.
- Podstawa opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego.
- Rozliczenie standardowe i uproszczone importu.
9. Transakcje łańcuchowe
- Istota problemu – orzecznictwo TSUE
- Rola zasad INCOTERMS
- Uproszczenie wynikające z quick-fixes
