Pięć zastosowań fundacji rodzinnej
Posłuchaj artykułu:
Fundacja rodzinna najczęściej pojawia się w rozmowach o sukcesji biznesu. W praktyce jednak jej rola jest znacznie szersza. To narzędzie, które pozwala nie tylko uporządkować przyszłość przedsiębiorstwa, lecz także świadomie wyłączyć majątek z klasycznego porządku dziedziczenia i nadać mu długoterminowy, stabilny charakter.
Po pierwsze, fundacja rodzinna pozwala przeprowadzić sukcesję biznesu bez dziedziczenia testamentowego i ustawowego. Majątek wniesiony do fundacji nie jest dzielony pomiędzy spadkobierców, lecz pozostaje w jednym podmiocie. Zapewnia to ciągłość prowadzenia przedsiębiorstwa i eliminuje ryzyko rozdrobnienia udziałów czy paraliżu decyzyjnego po śmierci właściciela.
Po drugie, fundacja rodzinna umożliwia wyłączenie określonych składników majątku z dziedziczenia. Wniesione do niej aktywa nie wchodzą do masy spadkowej, co pozwala fundatorowi ukształtować los majątku poza klasycznymi mechanizmami prawa spadkowego.
Po trzecie, fundacja może służyć do długofalowego, precyzyjnego wspierania konkretnych osób fizycznych, także spoza rodziny. Nie chodzi o działalność charytatywną w sensie publicznym, lecz o realizację jasno określonej woli fundatora, zapisanej w statucie.
Po czwarte, fundacja rodzinna ogranicza ryzyko roszczeń z tytułu zachowku. Skoro majątek został wyłączony z dziedziczenia, w praktyce zmniejsza to pole do sporów i wieloletnich konfliktów po śmierci fundatora.
Po piąte wreszcie, fundacja rodzinna pozwala realizować długoterminową strategię inwestycyjną. Jej majątek może obejmować nie tylko udziały czy akcje, lecz także papiery wartościowe i inne aktywa, zarządzane w perspektywie wielu lat, a nie jednego pokolenia.
Fundacja rodzinna nie jest rozwiązaniem dla każdego. Dla tych jednak, którzy myślą o majątku w kategoriach ciągłości, kontroli i spokoju na przyszłość, stanowić może narzędzie planowania spadkowego.
