Zmiany w przepisach AML 2027
10 lipca 2027 r. rozpocznie się pełne stosowanie Unijnego Rozporządzenia AMLR (EU) 2024/1624, dotyczącego przeciwdziałania praniu pieniędzy. Celem regulacji jest doprowadzenie do uszczelnienia systemu finansowego poprzez maksymalne utrudnienie ukrywania pochodzenia pieniędzy. W ten sposób zamknięte mają zostać luki wykorzystywane przez przestępców do „prania pieniędzy”, a więc legalizowania środków zdobytych w sposób nielegalny.
Nowe obowiązki
Na chwilę obecną podmiotami zobligowanymi do szczegółowej weryfikacji klientów pozostają przede wszystkim banki i innego rodzaju instytucje finansowe. Nowe przepisy znacząco rozszerzają obowiązki przedsiębiorców z innych branż m.in. zajmujących się dostawą dóbr luksusowych. Ponadto, klienci zmuszeni będą do podawania dodatkowych danych osobowych pozwalających na przeprowadzenie procedury identyfikacyjnej, w tym np. numeru PESEL, NIP czy IBAN. Wraz z wejściem w życie przepisów Rozporządzenia nastąpi również odejście od dotychczasowego automatycznego potwierdzania legalności środków przez wykonanie przelewu z rachunku bankowego. Dostawcy będą zobowiązani do przeprowadzania każdorazowej oceny ryzyka niezależnie od formy płatności.
Podmioty zobowiązane
Kluczową zmianą będzie nałożenie na sprzedawców dóbr wysokiej wartości obowiązku raportowania wszystkich transakcji (niezależnie od formy płatności) o wartości wyższej lub równej niż 10 tysięcy euro. Procedura identyfikacyjna polegać będzie na wprowadzaniu danych klientów do dedykowanego systemu, w który wgląd w czasie rzeczywistym będą mieć organy administracji skarbowej oraz organy ściągania.
Zakres regulacji jest szeroki - rejestrowana będzie musiała być również każda transakcja dokonywana np. w galerii sztuki, u pośrednika najmu nieruchomości czy jubilera. Wymogi nie ominą także dostawców usług związanych z kryptoaktywami, platform crowdfundingowych, firm pożyczkowych czy podmiotów zajmujących się finansowaniem pozabankowym. Z nowym obowiązkami będą musieli liczyć się też przedstawiciele zawodów prawniczych oraz część organizacji sportowych.
Transakcje gotówkowe pod lupą
Choć co do zasady, weryfikacja klientów i rzeczywistych beneficjentów transakcji dotyczy przede wszystkim sprzedawców dóbr wartych co najmniej 10 000 euro, niższy limit nałożony zostanie na transakcje przeprowadzane w formie gotówkowej. Zdaniem autorów nowych przepisów, to właśnie ten rodzaj płatności wiąże się z podwyższonym ryzykiem ukrywania źródeł pochodzenia środków. Dlatego obowiązki identyfikacyjne będą obowiązywać już przy transakcjach gotówkowych opiewających na 3 000 euro.
Konieczne dostosowanie
Omawiane Rozporządzenie zharmonizuje przepisy dotyczące AML w obrębie całej wspólnoty europejskiej likwidując różnice pomiędzy systemami funkcjonującymi w poszczególnych państwach członkowskich. Jednocześnie, poza instytucjami finansowymi które już wcześniej zobowiązane były do posiadania systemów przeciwdziałania praniu pieniędzy, większość podmiotów musi przygotować się na wdrożenie stosownych rozwiązań dostosowawczych. Może wiązać się to ze znacznymi kosztami, szczególnie w przypadku dużych przedsiębiorstw w przypadku których konieczne może okazać się korzystanie z wyspecjalizowanych narzędzi automatyzacji procesów.
