Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) jednak z opóźnieniem?

Na naszym blogu wielokrotnie analizowaliśmy zapowiedzi wprowadzenia Osobistego Konta Inwestycyjnego (OKI) oraz planowanych zmian w systemie opodatkowania dochodów kapitałowych. Informacje dotyczące pierwotnych założeń projektu oraz planowanego mechanizmu działania OKI opisaliśmy już wcześniej – szczegóły w tym zakresie można przeczytać pod tym linkiem.    

Zgodnie z pierwotnymi założeniami preferencyjne zasady inwestowania w ramach OKI miały zacząć obowiązywać od 1 lipca 2026 r. Obecnie jednak wiadomo, że termin ten ulegnie zmianie. Z opublikowanego 11 marca 2026 r. zestawienia uwag zgłoszonych do projektu (UD296) wynika, że resort finansów zdecydował się przesunąć planowaną datę wejścia w życie regulacji na 1 stycznia 2027 r. Zmiana ta jest efektem uwag zgłaszanych w toku konsultacji publicznych. Podmioty biorące udział w konsultacjach, wskazywały na potrzebę wydłużenia okresu vacatio legis, tak aby instytucje finansowe miały odpowiedni czas na dostosowanie systemów operacyjnych i infrastruktury do nowych regulacji. 

Przykładowo, BM Pekao w swoich uwagach wskazał: „Postulujemy wydłużenie okresu vacatio legis, tak aby rozpoczęcie obowiązywania ustawy przypadło nie wcześniej niż od 1 stycznia 2027 r.” Podobne stanowisko zaprezentowała również IZFiA, postulując zmianę przepisu określającego termin wejścia w życie ustawy poprzez wskazanie 1 stycznia 2027 r. jako właściwej daty obowiązywania nowych regulacji. 

W odpowiedzi na zgłoszone uwagi MF potwierdziło zmianę daty wejścia w życie OKI.  
cyt.: „Planowane wprowadzenie ustawy w życie zostało przesunięte, a przepis został zmodyfikowany.” 

„(…) Uwaga nieaktualna w związku z odejściem w projekcie od przepisów epizodycznych dotyczących możliwości posiadania tylko jednego OKI w okresie do 31.12.2027 r. oraz określenia limitu zwolnienia w 2026 r. w wysokości 12,5 i 50 tys. zł – w związku z planowanym wejściem ustawy w życie z dniem 1 stycznia 2027 r.” 

Link do procesu legislacyjnego: 

https://legislacja.rcl.gov.pl/projekt/12404855/katalog/13173229#13173229