Rząd przyjął projekt ustawy o Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI)

Jak informuje Ministerstwo Finansów, 5 maja 2026 r. Rada Ministrów przyjęła projekt ustawy wprowadzający do polskiego porządku prawnego Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI). Rozwiązanie to stanowi kolejny etap prac legislacyjnych nad instrumentem, który ma sprzyjać rozwojowi inwestycji, wspierać innowacje oraz zwiększać konkurencyjność polskiej gospodarki. 

O koncepcji OKI informowaliśmy już wcześniej na naszym blogu w artykule „OKI zamiast likwidacji podatku Belki – nowy pomysł Ministerstwa Finansów”. Przyjęty projekt ustawy w potwierdza zaprezentowane wówczas kierunki zmian, doprecyzowując ich kształt. 

Nowe przepisy mają wejść w życie od 1 stycznia 2027 roku. 

Założenia 

• OKI to dobrowolne konto inwestycyjne, które umożliwi inwestowanie m.in. w akcje, jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych czy zakładanie lokat, z pełnym dostępem do środków w każdej chwili. 

1. Umowę o prowadzenie konta będzie mogła zawrzeć osoba pełnoletnia.  
2. Jedna osoba będzie mogła posiadać więcej niż jedno OKI. 

• OKI mają oferować instytucje finansowe: banki krajowe, domy maklerskie, zakłady ubezpieczeń, fundusze inwestycyjne i dobrowolne fundusze emerytalne. 

1. Podstawowe czynności, takie jak otwarcie konta, wpłaty oraz wypłaty, mają być wolne od opłat.  

• Dochody (przychody) osiągnięte z aktywów zgromadzonych na OKI (np. odsetki z lokat bankowych, czy dywidendy) nie będą podlegały opodatkowaniu tzw. podatkiem Belki, natomiast aktywa te będą podlegały opodatkowaniu podatkiem od wartości aktywów, przy czym określone aktywa będą zwolnione z tego podatku do kwoty 100 tysięcy zł. 

1. Dla aktywów inwestycyjnych, takich jak akcje czy jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, przewidziano pełne zwolnienie do 100 tysięcy zł. 
2. Dla aktywów oszczędnościowych, jak lokaty bankowe czy skarbowe obligacje oszczędnościowe, limit zwolnienia wynosi 25 tysięcy zł. 

• Stawka podatku od wartości aktywów będzie wynosić 19% wartości stopy referencyjnej NBP obowiązującej w dniu 31 października roku poprzedzającego rok podatkowy. 

1. W 2027 roku stawka podatku od wartości aktywów ma wynieść 0,85 proc. 

• Od 2030 roku wartość aktywów zwolnionych z opodatkowania ma być waloryzowana o wskaźnik inflacji z pierwszych trzech kwartałów roku ubiegłego.