Sejm uchwalił ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI)

O pracach nad wprowadzeniem Osobistych Kont Inwestycyjnych (OKI) oraz założeniach projektu pisaliśmy już wcześniej na naszym blogu, m.in. w artykule: „OKI zamiast likwidacji podatku Belki – nowy pomysł Ministerstwa Finansów”. 

3 lipca 2026 r. Sejm uchwalił ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych. 

Przed głosowaniem nad całością projektu posłowie rozpatrzyli poprawki dotyczące rządowego projektu ustawy (druki sejmowe nr 2580, 2719 i 2719-A). 

W głosowaniu nad ustawą uczestniczyło 433 posłów. Za jej uchwaleniem głosowało 427 posłów, przeciw było 5 posłów, 1 poseł wstrzymał się od głosu, natomiast 27 posłów nie wzięło udziału w głosowaniu. 

Jak informuje minister finansów Andrzej Domański: 

„Do 100 tys. zł bez podatku. To największa od lat zmiana dla indywidualnych inwestorów i największy projekt budowy krajowego kapitału napędzającego rozwój polskiej gospodarki.” 

Główne założenia OKI 

• OKI to dobrowolne konto inwestycyjne, które umożliwi inwestowanie m.in. w akcje, jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych czy zakładanie lokat, z pełnym dostępem do środków w każdej chwili.  

• OKI mają oferować instytucje finansowe: banki krajowe, domy maklerskie, zakłady ubezpieczeń, fundusze inwestycyjne i dobrowolne fundusze emerytalne.  

• Podstawowe czynności, takie jak otwarcie konta, wpłaty oraz wypłaty, mają być wolne od opłat.   

• Dochody (przychody) osiągnięte z aktywów zgromadzonych na OKI (np. odsetki z lokat bankowych, czy dywidendy) nie będą podlegały opodatkowaniu tzw. podatkiem Belki, natomiast aktywa te będą podlegały opodatkowaniu podatkiem od wartości aktywów, przy czym określone aktywa będą zwolnione z tego podatku do kwoty 100 tysięcy zł.  

• Dla aktywów inwestycyjnych, takich jak akcje czy jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, przewidziano pełne zwolnienie do 100 tysięcy zł.  

• Dla aktywów oszczędnościowych, jak lokaty bankowe czy skarbowe obligacje oszczędnościowe, limit zwolnienia wynosi 25 tysięcy zł.  

• Stawka podatku od wartości aktywów będzie wynosić 19% wartości stopy referencyjnej NBP obowiązującej w dniu 31 października roku poprzedzającego rok podatkowy.  

• W 2027 roku stawka podatku od wartości aktywów ma wynieść 0,85 proc. 

Uchwalenie ustawy przez Sejm nie kończy jeszcze procesu legislacyjnego. Zgodnie z obecnymi założeniami nowe przepisy mają wejść w życie 1 stycznia 2027 r. 

Na bieżąco będziemy informować o dalszych etapach prac legislacyjnych oraz o ostatecznym kształcie przepisów dotyczących Osobistych Kont Inwestycyjnych.