Drogi przedsiębiorco – ulga to nie strata czasu, ale zmniejszenie zobowiązań podatkowych

Przedsiębiorcy, nawet jeśli zagłębili temat ulg podatkowych i mają świadomość, że dotyczą także ich firmy, wciąż nierzadko nie decydują się na skorzystanie z ulg.

Podczas rozmów z przedsiębiorcami niejednokrotnie poruszanym wątkiem jest niezbędny nakład czasu i prac na wdrożenie ulg. Obawa, że koszty i ryzyka związane z wdrożeniem ulgi są większe niż korzyści z niej płynące, często nie jest jednak uzasadniona.

Spis treści:

1. Procesy dokumentacyjne przy wdrożeniu ulg podatkowych

2. Nakłady czasowe na wdrożenie ulg podatkowych vs. korzyści

3. Wdrożenie ulg podatkowych vs. obawy kontroli

1. Procesy dokumentacyjne ulg podatkowych

Nie da się ukryć, że ułożenie procesów dokumentacyjnych i wdrożenie ulg może wymagać pewnych nakładów sił, nie tylko ze strony księgowości, czy doradców, ale także ze strony samego przedsiębiorcy.

Niemniej nakłady te, najczęściej wymagane są wyłącznie na początkowym etapie wdrożenia, a przy tym wiele firm posiada pewnego rodzaju minimum dokumentacji, która nie wymaga zmian lub ewentualne zmiany ograniczają się do pewnego rodzaju „kosmetyki”.

Oczywiście można tutaj podawać różne przykłady dokumentacji jak np. karty projektowe, zarządzenia, metryki testów, protokoły, ewidencje pracowników, dokumenty OT, WZ itp. Co jednak istotne, ustawodawca nie narzuca określonego rodzaju dokumentacji i jej treści. Tym samym, określone okoliczności mogą być dokumentowane i uwiarygadniane w dowolny sposób. Ważne, aby dokumentacja była realnie możliwa do prowadzenia i nie stanowiła dodatkowego obciążenia dla firmy. O tym niestety większość podatników zapomina i ogrom dokumentacji o jakiej słyszą blokuje ich przed działaniem.

2. Nakłady czasowe na wdrożenie ulg podatkowych vs. korzyści

Dodatkowo odnoszę wrażenie, że perspektywa nakładów koniecznych do poniesienia w czasie wdrożenia ulg przesłania perspektywę możliwych do uzyskania korzyści, a tych jest wiele. Wśród nich wymienić można przykładowo:

• zmniejszenie zobowiązań podatkowych,
• możliwość uzyskania zwrotu podatku,
• możliwość ograniczenia zaliczek na podatek dochodowy,
• możliwość rozszerzenia lub kontynuacji innowacyjnej działalności,
• poprawę cashflow,
• optymalizację kosztów, czy
• wzrost potencjału inwestycyjnego i zwiększenie konkurencyjności.

Oczywiście nowe obowiązki po stronie księgowości (głównie związane z odrębną ewidencją rachunkową kosztów kwalifikowanych) lub obawy przed brakiem dyscypliny pracowników mających dbać o określone dokumenty projektowe, mogą zniechęcać działy finansowo-księgowe do proponowania pewnych rozwiązań właścicielom, wspólnikom, czy zarządowi, niemniej Ci powinni sobie zdawać sprawę z potencjalnych korzyści jakie może zyskać firma.

3. Wdrożenie ulg podatkowych vs. obawy kontroli

Ostatnim często występującym czynnikiem, który powstrzymuje przedsiębiorców przed skorzystaniem z ulgi, nawet jeśli mają świadomość, że ona przysługuje i może przynieść wymierne korzyści firmie – jest często nieuzasadniona obawa o różne ryzyka, które związane są z jej stosowaniem.

Celem wprowadzenia ulg przez ustawodawcę jest zwiększanie konkurencyjności polskich podmiotów na rynkach zagranicznych i promowanie działań dążących do wprowadzania ulepszeń lub nowości. Zwłaszcza wobec szybko rozwijającej się techniki, postępu technologicznego oraz coraz częściej pojawiających się rozwiązań wykorzystujących sztuczną inteligencję (AI) w różnych procesach gospodarczych.

Jeżeli zatem racjonalnie podejdziemy do tematu wdrożenia ulg i przygotujemy się do określonego rodzaju rozliczeń to, ewentualne czynności sprawdzające, czy też kontrole będą jedynie potwierdzały prawidłowość naszego postępowania. Przewrotnie można powiedzieć więc, że powinniśmy cieszyć się z wizyty organu, który sprawdzi, czy nasze podejście do rozliczenia ulgi jest prawidłowe.

Jeśli jednak nie mamy pewności co do zasadności wdrożenia ulg, zwłaszcza ulgi badawczo-rozwojowej, zapytajmy i wystosujmy wniosek o interpretację indywidualną. Jeśli ta potwierdzi nasze wnioski rozliczmy ulgę bez obaw, a w ewentualnym postępowaniu przed urzędem skarbowym powołajmy się na przedmiotową interpretację. Pamiętajmy, że ta będzie dla nas pełniła funkcję ochronną i gwarancyjną, a w konsekwencji ułatwi nam dochodzenie swoich racji i zaoszczędzi wielu wyjaśnień. W szczególności, gdy prowadzimy wiele podobnych lub powielalnych działań.

Zbliżające się dziesiąte urodziny ulgi badawczo-rozwojowej są też dobrym przykładem pokazującym, że wsparcie podatkowe może być stabilne i jest wręcz rozszerzane a nie ograniczane. Niemal dekada obowiązywania ulgi badawczo-rozwojowej to miliardy złotych, które zostały w kieszeniach przedsiębiorców – tych którzy poświęcili trochę czasu i środków na zapoznanie się tematem i mieli trochę odwagi.

Zdarza się, że część organów podatkowych postępuje profiskalnie i wykłada przepisy zawężająco, a nawet wbrew założeniom ustawodawcy. Obecnie można powiedzieć, że dotyczy to nowowprowadzonych ulg, funkcjonujących od 2022 roku, gdzie linia wykładnicza jest na początkowym etapie i się dopiero kształtuje, jednak okoliczności te nie powinny blokować przedsiębiorców przed skorzystaniem z przysługującego nam prawa do danego rodzaju ulgi.

Chcesz wiedzieć więcej odwiedź naszą stronę o ulgach podatkowych: https://ltca.pl/ulgi-podatkowe/